做账增值税跟报税差2分要怎么处理

做账增值税跟报税差2分要怎么处理

答:这种属于正常情况.

1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.

2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.这种情况一般应该这样进行账务处理:

如果是应交比实交多2分,实际是一种冲账处理,则:

借:应交税费--应交增值税(销项税额) 0.02

做账增值税跟报税差2分要怎么处理

贷:营业外收入--政府补贴收入 0.002

如果应交比实交少2分,则:

借:营业外支出 0.02

贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 0.02

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